インフレーションシナリオデュレーションとは、特定のインフレ推移を仮定した上で計算される債券価格変動に対する平均的な残存期間を示す指標である。 【概要】 金利・インフレが同時に変動する市場環境では、名目デュレーションだけではリスク評価が不十...

投資顧問業務の顧客資産評価方法とは、投資顧問がクライアント保有金融商品や不動産等の価値を一定基準に従って算定し、ポートフォリオ管理・報告に活用する手法である。 【概要】 投資顧問業務は適合性原則（適正なアドバイス提供）と利益相反規制の下で...

確定給付年金の遅延損害金算定方法とは、確定給付型年金制度において受給開始時期が遅れた場合に発生する損害金を計算し支払うための法的・会計上の手続きを指す。 【概要】 確定給付年金は雇用者側が将来一定額を保証する制度である。受給開始日までに支...

Valuation Capとは、コンバーチブル・ノートやSAFE（Simple Agreement for Future Equity）等の転換型金融商品において、投資家が将来株式に転換する際に適用される評価額上限である。 【概要】 スタートアップへの早期投資では、企業価値を確定できない段...

自社株買付株式評価方法とは、企業が自己の発行済み株式を市場で取得する際に、その取得価格や時価を算定・評価する手法である。 【概要】 企業は資本構成の最適化や株主還元を目的として自社株買いを実施する。自社株買付株式評価方法は、会計基準（IFRS...

Scope 3 Emission Intensity per Revenueとは、企業が報告する Scope 3（間接的な温室効果ガス排出量）を、その期間の総収益で割った比率である。単位は「kgCO₂e／US$」や「tCO₂e／USD」の形で表され、事業規模に対する環境負荷の相対的な大きさを示す指標...

株主提案権の提案手数料規定とは、企業が株主から提出された提案に対し請求できる手数料を設定する法的枠組みである。 【概要】 株主提案権は、株主が年次総会等で議題を持ち上げることができる権利であり、企業の経営に対して外部から監督・改善の圧力を...

生活防衛ラインとは、個人が予期せぬ支出や収入減少に対して経済的に自立し続けるために確保すべき最低限の可処分所得・貯蓄比率を示す指標である。 【概要】 生活防衛ラインは、家計管理の中核概念として登場した。従来の緊急資金（Emergency Fund）や流...

内部監査ベンチマークとは、企業の内部監査機能を業界標準や国際的なベストプラクティスと比較し、その効果性・効率性を評価する手法である。 【概要】 内部監査ベンチマークは、COSOやISO 19011などのフレームワークに基づき、企業が保有する内部統制環境...

社会保障費増大とは、国や地方自治体が負担する年金・医療・介護・障害者福祉等の支出総額が持続的に拡大している現象である。 【概要】 高齢化率の上昇と長寿化は社会保障費増大の根本原因となっている。出生率の低下と平均寿命の延伸により、年金受給者...

スワップインデックスデュレーションとは、金利スワップ指数に対する価格変動の感応度を時間ベースで定量化した指標である。 【概要】 金利スワップ指数は、複数の金利スワップ取引を統計的に集約して作成される市場指標であり、主にデリバティブ取引や資...

アクティブファンドトラッキングエラー対策とは、アクティブファンドがベンチマークに対して生じるパフォーマンス差を最小化するために採用される戦略・手法の総称である。 【概要】 アクティブファンドは市場平均を上回るリターンを追求するため、個別銘...