退職・相続・事業承継– category –

学資ローンの金利優遇とは、教育費を賄うために設けられたローンに対し、通常より低い金利が適用される制度である。 【概要】 学資ローンは、子どもの進学や大学入学時の授業料・教材費・寮費などを前払いできるよう設計された金融商品である。金利優遇措...

学資信託の管理会社とは、投資信託を通じて教育資金を積み立てるために設立された法人であり、運用・顧客サービス・情報開示等を担う主体である。 【概要】 学資信託は、子どもの将来の学費を目的とした長期積立型金融商品である。管理会社は、投資信託法...

学資信託の税務上の扱いとは、教育資金を目的とした信託財産に対する所得・贈与・相続税等の課税ルールを指す。 【概要】 学資信託は、子どもや孫の将来の学費を確実に蓄えるために設立される信託形態である。投資信託と同様に運用利回りを得つつ、受益者...

学資保険の保険金課税期間とは、学資保険から受け取る保険金が所得税・住民税の対象となる期間を指す。 【概要】 学資保険は子どもの教育費用を確実に蓄えられるよう設計された生命保険であり、一定の条件下で税優遇措置が付与される。課税期間とは、保険...

学資ローンの審査基準とは、借入者が教育費用を賄うために金融機関から融資を受ける際に適用される信用評価と条件設定の枠組みである。 【概要】 学資ローンは高等教育や専門学校への進学を前提として設計された長期借入商品であり、特に子育て世代の家計...

学資定期預金の税務上の扱いとは、教育費用を目的に設けられた定期預金に対する所得税・住民税等の課税ルールを指すものである。 【概要】 学資定期預金は、子どもの将来の学費や大学進学資金を確実に蓄えるために設計された金融商品である。 所得税法及び...

学資保険の保険金控除期間とは、学資保険に係る死亡保険金が相続税計算上非課税となる期間である。 【概要】 学資保険は子どもの教育費用を確実に蓄えるために設立された長期生命保険の一種であり、国の税制優遇策と結びついている。相続税法上では、被相...

学資保険の保険金課税対象者とは、学資保険から受け取る保険金に対して所得税・住民税等が課される個人を指す。 【概要】 学資保険は子どもの教育費用を確実に蓄えるための生命保険商品である。一般的には、契約者が死亡した際や満期時に一定額を受け取る...

学資保険の保険金控除限度額とは、個人が所得税から差し引ける学資保険に係る保険料の上限である。 【概要】 学資保険は子どもの教育費を確実に積み立てるための金融商品であり、国はその活用を促進する目的で税制優遇措置を設けた。保険金控除限度額は、...

学資保険の保険金特例措置とは、学資保険契約に基づく保険金が一定条件下で非課税または減免される優遇措置である。 【概要】 学資保険は子どもの教育費を確実に蓄えるための金融商品であり、その保険金の受取時に課税が発生するケースが多い。そこで設け...

学資ローンの保証人要件とは、教育費を借り入れる際に、貸付元が債務不履行リスクを軽減するために設定する保証人に関する条件である。 【概要】 学資ローンは、大学や専門学校への授業料・生活費等の支援を目的とした長期融資である。借り手が返済不能と...

学資信託の投資戦略とは、子どもや孫など将来受益者に対して教育費を積立てるための金融商品であり、その運用方針を指す。 【概要】 学資信託は、個人が預け入れた資金を投資信託会社が運用し、将来の教育支出に備える制度です。設立当初から「長期的な資...