金融機関・制度・規制– category –

投資適合性評価アルゴリズムとは、顧客の投資目的・リスク許容度・財務状況を定量的に解析し、金融商品やポートフォリオの推奨を自動化するシステムである。 【概要】 投資適合性評価アルゴリズムは、顧客保護と市場公正性を担保するために設立された「適...

顧客適合性評価監査リスクとは、金融機関が顧客の投資目的・リスク許容度に合わせた商品やサービスを提供する際に、その適合性判断プロセスが不十分であることによって生じる監査上のリスクを指す。 【概要】 顧客適合性評価監査リスクは、金融庁が定める...

FATCA withholding exemption for foreign estatesとは、米国源泉課税を受ける支払に対し、特定の外国遺産が30％の源泉徴収税から除外される制度である。 【概要】 米国のForeign Account Tax Compliance Act（FATCA）は、海外金融機関に対して米国納税者...

FSBの統計調査指標とは、国際金融機関や各国中央銀行が協力して作成し、金融システム全体の安定性を測るために使用される一連の統計データとその算出方法である。 【概要】 FSB（Financial Stability Board）は、金融危機後の教訓を踏まえ、国際的な金融規...

資本調整金の計上基準とは、金融機関が自己資本を適正に維持するために、損益計算書から一定額を積み立てる仕組みである。 【概要】 資本調整金は、銀行や信託銀行等の金融機関が、将来発生し得る不確実性に備えて自己資本の質と量を強化する目的で設けら...

利益相反に関する職務分離とは、金融機関等が業務上の利益相反を回避・管理するために、関連する業務や決定権を異なる部署・担当者へ分割して配置する組織的手法である。 【概要】 利益相反は、一人または一部門が複数の対立した利益を同時に追求すること...

地方銀行の地方税金融資とは、地方自治体が地方税収入を担保にして地方銀行から融資を受ける仕組みである。 この制度は、地方自治体の財政安定化と公共事業の円滑な実施を目的として設計されている。 【概要】 地方自治体は税収だけでは賄いきれないインフ...

金融庁金融商品取引法施行規則第7条の適用除外とは、同規則第7条に定める義務や禁止事項から特定の主体を除外する規定である。 【概要】 金融商品取引法（以下「FIEA」）は、証券市場の公正性と透明性を確保するため、業者や役員が不適切な取引行為に及ぶ...

受益者通知とは、信託や保険契約等において、受益権を有する者へ対して、契約内容の変更や分配の実行、重要な情報等を正式に伝える手続きである。 【概要】 受益者通知は、受益者が実際に権利を行使する前提で設けられた情報提供の枠組みである。信託銀行...

FATCA適格仲介機関（QI）とは、米国の税務情報交換を目的としたFATCA規制に基づき、外国居住者等の金融資産を管理・報告するために設置された特定の金融機関である。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）は、米国納税者が国外に保有する...

FATCA reporting entity withholdingとは、米国税務上の情報開示義務を負う外国機関が、米国内源泉所得に対して行う法定源泉徴収手続きである。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）は、米国企業や個人が国外資産から得る税金逃れを防ぐ...

地方金融機関統合に関する規制とは、地方銀行や信用金庫などの地域密着型金融機関が経営統合を行う際に適用される法的枠組みおよび監督指針である。 【概要】 地方金融機関統合は、地域金融市場の安定化と効率性向上を目的として長らく検討されてきた。日...