金融機関・制度・規制– category –

バーゼル合意の監査プロセスとは、国際的金融規制枠組みであるバーゼル合意に基づき、金融機関の資本充実度やリスク管理を検証するための監査手続きである。 【概要】 バーゼル合意の監査プロセスは、金融危機後に設立された国際的基準を実務に落とし込み...

地方金融機関統合に関する資金調達とは、地方銀行・信用金庫等の地域金融機関が統合を実現するために必要な外部資金や内部資本を確保するプロセスである。 【概要】 地方金融機関統合は、人口減少や低金利環境下での業績悪化、規制強化による資本適正率圧...

内部統制改善計画とは、企業や金融機関が既存の内部統制を評価し、欠陥を是正するために策定する文書である。 【概要】 内部統制改善計画は、リスク管理体制の強化とコンプライアンス遵守を目的として制定される。金融機関では、金融庁や監督当局からの指...

FATCA reporting agentとは、米国税務当局（IRS）に対し、米国内源泉所得を有する個人または法人の情報を報告する義務を負う金融機関等が指定する代理体である。 【概要】 1990年代後半から米国政府と各国財務省間で締結された「FATCA（Foreign Account Ta...

資本適正テストとは、金融機関の自己資本が規制基準を満たしているか否かを検証するために実施される評価手続きである。 【概要】 金融システムの安定性確保を目的として、国際的な監督枠組み（バーゼル合意）に基づく規制が導入された。資本適正テストは...

FATCA withholding exemption for foreign entitiesとは、米国税務当局が課す源泉徴収税率の免除を受けるために外国事業体が適用できる特定の条件と手続きを指す。 【概要】 米国は「Foreign Account Tax Compliance Act（FATCA）」を通じて、海外金融機関...

FATCAコンプライアンスリスク評価とは、金融機関が米国のFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）に対して適合性を判断し、潜在的な法的・財務リスクを定量化するプロセスである。 【概要】 米国外口座税務コンプライアンス法（FATCA）は、米国居住者...

ネット銀行サイバー攻撃対策とは、インターネットを介して行われる不正アクセスや情報漏洩等の脅威に対し、ネット銀行が採用する技術的・組織的防御手段である。 【概要】 デジタルバンキングの拡大とともに、顧客資産・個人情報を保護するリスクは急増し...

地方金融機関統合資金調達とは、複数の地方銀行・信用組合等が共同で資金を調達し、リスク分散とコスト削減を図る仕組みである。 【概要】 地方金融機関は地域経済に密着した融資活動を行う一方で、規模の小ささゆえに資金調達コストが高くなりやすい。そ...

金融庁金融商品取引法施行規則第2条の適用範囲とは、金融商品取引業者に対して適合性原則や利益相反等を課すために、金融庁が定める具体的な規制対象と手続きの枠組みである。 【概要】 第2条は、金融商品取引法（FIEA）の実施細則として位置付けられ、同...

FATCA reporting entity exempt non‑financial foreign entity (E‑NFFE)とは、米国国内税務署（IRS）に対して報告義務が課される外国法人のうち、金融機関でないものを対象としつつ、一定条件を満たすため報告対象外となった組織を指す。 【概要】 FATCA（...

FSBの監督フレームワークとは、国際金融機関の安定性を確保するために設けられた統一的な監督基準と協調メカニズムである。 【概要】 金融市場はグローバル化が進むにつれて、単一国の規制だけでは対処しきれないリスクが増大した。そこで2000年代初頭に設...