金融機関・制度・規制– category –

金融庁金融商品取引業者監査報告書実施ガイドラインとは、金融商品取引業者が作成する監査報告書の内容・手順を統一し、監査の質と透明性を確保するために金融庁が定めた指針である。 【概要】 金融商品取引業者は、投資家保護や市場の公正性維持を目的と...

投資顧問業務の投資方針変更とは、投資顧問会社が顧客に対して提供するポートフォリオや運用戦略を変更する行為である。 【概要】 投資顧問業務は、金融庁が定める適合性原則の下で、個人・法人顧客の投資目的・リスク許容度に応じたアドバイスを行うサー...

ネット銀行クラウドサービス利用規約とは、ネット銀行が外部のクラウドサービスプロバイダーに対して契約上定める条件・義務を示す文書である。 【概要】 デジタル化進展に伴い、ネット銀行は自前ITインフラの構築ではなく、クラウドベースのプラットフォ...

第二種金融商品取引業者取引制限とは、第二種金融商品取引業者が行う特定の取引に対して設けられた規制枠組みである。 【概要】 第二種金融商品取引業者は、証券会社や投資信託販売店等を含む広範な事業者群を指す。取引制限は、適合性原則に基づき顧客保...

SOX内部統制監査人報告書提出監査評価とは、米国の証券取引委員会（SEC）が定めるサーベンス・オクスリー法（SOX）に基づき、企業が財務報告の内部統制を検証し、その結果を監査人が報告書として提出する過程を評価する手続きである。 【概要】 米国上場企...

流動性比率とは、金融機関が短期的な資金需要に対してどれだけの即時換金可能な資産を保有しているかを示す指標である。 【概要】 流動性比率は、銀行や信用組合などの金融機関が日常業務や予期せぬ資金引き出しに対処できるかどうかを測定するために導入...

開示ルールとは、金融機関や金融商品取引業者が顧客や市場に対して情報を公開する際に遵守すべき法的・規制的枠組みを指す。 【概要】 開示ルールは、投資家保護と市場の透明性確保を目的に、金融庁や証券取引所、国際規制機関（例：FATCA、バーゼル合意）...

信用金庫資産運用商品とは、信用金庫が提供する投資商品であり、預金者の資金を運用してリターンを得ることを目的とする金融商品である。 信用金庫は地方金融機関として地域経済に根ざし、預金者の信頼を基盤に運用業務を行う。 【概要】 信用金庫資産運用...

信用金庫利息率調整とは、信用金庫が預金者に対して設定する利息率を市場環境や規制要件に応じて変更する手続きである。 【概要】 信用金庫は地域住民の資産形成を支援する非営利金融機関として設立され、預金・融資を行う。利息率調整は、金利政策や為替...

利益相反リスク管理委員会とは、金融機関における顧客・取引先との間で生じ得る利益相反を検知し、評価し、対策を講じるための統括的な意思決定機関である。 【概要】 利益相反リスク管理委員会は、国際金融安定化基金（FSB）の「利益相反に関する原則」や...

信託型投資信託とは、投資家の資金を受け入れ、専門の信託会社が運用し、その成果を分配する金融商品である。 【概要】 信託型投資信託は、信託銀行やネット銀行、地方銀行・信用金庫などが提供する信託事業の一部として設立された。 投資家保護と資産管理...

資本適正要件とは、金融機関が一定のリスクに対して備えるべき自己資本水準を定める規制枠組みである。 【概要】 資本適正要件は、バンク・ローンや投資活動による信用リスク・市場リスク・オペレーショナルリスク等に対し、金融機関が自己資本で十分に吸...