金融機関・制度・規制– category –

投資者保護機構とは、金融商品取引における投資者の権利を守り、損失補償や紛争解決を行うために設立された独立した組織である。 投資者保護機構は、預金保険制度が銀行預金を対象とするのに対し、証券取引・デリバティブ取引等に関わる投資者を対象として...

適合性審査レポート作成とは、金融機関が投資顧問や販売業務において、顧客の投資目的・リスク許容度等を踏まえた上で、特定の金融商品が顧客にとって「適合」しているか否かを検討し、その結果を文書化する手続きを指す。 【概要】 適合性審査レポート作...

適合性評価継続的改善とは、金融機関が顧客のニーズやリスク許容度に応じた商品・サービスを提供するために実施する適合性評価プロセスを定期的かつ体系的に見直し、改良していく取り組みである。 【概要】 金融機関は顧客情報の収集と分析によって「適合...

顧客適合性評価監査ログとは、金融機関が顧客に対して行う投資商品・サービスの適合性を検証し、その結果やプロセスを記録するためのシステム化されたデータベースである。 【概要】 顧客適合性評価監査ログは、金融庁が定める「適合性原則」および第二種...

利益相反指標策定とは、金融機関が顧客との取引において生じ得る利益相反のリスクを測定し管理するために設定される一連の数値基準・評価方法である。 【概要】 利益相反指標策定は、適合性原則（アドバイザーが顧客の最善の利益に沿って行動すべきという...

バーゼル合意の監査指標とは、国際的な銀行規制枠組みであるバーゼル合意に基づき、金融機関のリスク管理・資本充実度を監査・評価するために設定された指標である。 【概要】 バーゼル合意は、金融危機後に国際決済銀行（BIS）を中心に策定された、銀行の...

二種証券取引業者顧客資産評価方法とは、第二種金融商品取引業者が顧客の投資資産を算定する際に適用する会計・評価基準である。 【概要】 第二種証券取引業は、金融庁によって許可される「二種」機関で、主に個人投資家向けに株式や債券等の売買を仲介す...

FATCA reporting entity non‑reporting foreign financial institution (NR‑FFI)とは、米国税務当局（IRS）に対して直接報告義務を負わないが、FATCA対象の外国金融機関として情報交換や源泉徴収措置の適用対象となる機関である。 【概要】 FATCAは米国居...

Basel III 2022 CCyB Calibrationとは、国際金融規制枠組みであるバーゼル合意における「カウンターパーティー信用リスク・バッファ（CCyB）」の設定方法を更新した指針である。 【概要】 バーゼルIIIは2008年以降の金融危機を受けて、銀行の資本基準を強...

地方金融機関統合に関するリスク管理とは、複数の地方金融機関が統合・連携を行う際に発生する信用リスク、市場リスク、オペレーショナルリスク等を特定し評価し、適切なコントロールや監督を実施する枠組みである。 【概要】 地方金融機関統合は、地域経...

FATCA reporting entity US personとは、米国税法に基づき外国金融機関等から情報を受領し、IRSへ報告する義務が課せられた米国内外の個人・法人である。 【概要】 米国は海外資産の脱税防止を目的としてFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）を制...

二種証券取引業者顧客資産報告義務とは、第二種金融商品取引業に従事する事業者が、顧客の保有資産情報を金融庁等へ定期的に提出しなければならない法的責任である。 【概要】 第二種証券取引業は、主に個人投資家向けの非上場商品や少額投資信託を取り扱...