金融機関・制度・規制– category –

カウンターパーティ・リスク管理とは、金融取引において取引相手が約束した義務を履行できないリスクを特定・測定し、抑制・緩和するための一連の手続き・制度を指す。 【概要】 金融市場は多様な主体が相互に資金や証券を交換することで成り立っている。...

地方金融機関統合に関する資本調整とは、複数の地方銀行や信用金庫等が統合・再編を行う際に、資本構成を最適化し、規制要件を満たすために実施される計画的な自己資本比率の変更手続きを指す。 【概要】 地方金融機関は地域経済への貢献度が高い一方で、...

投資適合性評価監査指標とは、金融機関が顧客に対して行う投資提案や商品販売の際に、その提案が顧客のリスク許容度・投資目的等と合致しているかを検証するために設けられた監査用指標である。 【概要】 金融庁は、個人投資家保護の観点から「適合性原則...

経済情勢調査とは、金融機関が市場・経済の動向を把握し、リスク管理・業務判断に活用するために実施する情報収集・分析プロセスである。 【概要】 経済情勢調査は、金融機関が自らの資産・負債構成や業務戦略を策定する際に不可欠な基盤情報を提供する。...

第二種金融商品取引業者取引業務手数料体系とは、第二種金融商品取引業者が顧客に対して行う取引業務に係る手数料の算定・設定方法を規定する制度である。 【概要】 第二種金融商品取引業は、登録済み証券会社（第一種）と比べて取り扱い可能な金融商品や...

FATCA withholding form W-8EXPとは、米国の税務上非居住者が受取人として報告するために提出する証明書である。 【概要】 米国外の金融機関や個人が米国源泉所得を得る際、米国税法（FATCA）に基づき情報交換義務が課されている。W‑8EXPは、非居住者が米...

Basel III 2020 Liquidityとは、金融機関の流動性リスク管理を強化するために導入されたバーゼル合意の一部である。 【概要】 2008年金融危機後の教訓から、国際的な規制枠組みとして策定されたBasel IIIは、流動性リスクを定量的に測定し、監督当局が銀行...

バーゼル合意の監査機関とは、国際的に定められたバリューベースの資本適正基準を遵守するために、金融機関の財務・リスク管理体制を検証し、報告する独立した監査主体である。 【概要】 バーゼル合意は、金融危機後に国際金融機関が協調して策定した資本...

金融安定理事会の内部監査基準とは、国際的な金融機関に対して適用される内部統制・リスク管理を評価するための指針である。 【概要】 金融安定理事会（Financial Stability Board, FSB）は、世界各国中央銀行や金融監督当局が連携し、システミックリスク...

利益相反監査手順とは、金融機関等において取引先や従業員の個人的な利益と顧客・株主の利益が対立するリスクを検出し是正するために設計された内部監査プロセスである。 【概要】 利益相反監査手順は、金融危機後のガバナンス強化や規制当局からの指導を...

Basel III Liquidity Accordとは、国際金融機関の安定性を確保するために設計された、バーゼル委員会が策定した流動性リスク管理規制である。 【概要】 2008 年の世界金融危機後、資金調達市場の急激な逼迫は銀行の破綻リスクを増大させた。これに対処する...

信用金庫共同投資基金とは、複数の信用金庫が資産を集約して設立する投資基金である。 【概要】 信用金庫は地方自治体や地域住民を主体とした非営利金融機関であり、預金や融資に加えて自己資本比率の維持・向上が求められる。こうした背景から、個々の信...