金融機関・制度・規制– category –

金融庁長官とは、金融庁の最高責任者であり、金融システム全体の監督・規制を統括する公務員である。 【概要】 金融庁長官は、金融庁設立以降、金融機関の健全性確保と市場の公正性維持を担う。金融庁は、銀行・証券・保険・信託など多岐にわたる金融業種...

金融庁金融商品取引業者監督指針（AML/CFT）とは、金融商品取引業者に対するアンチマネーロンダリング（AML）およびテロ資金供与防止（CFT）に関する監督指針である。 【概要】 金融庁は、金融商品取引業者が不正資金の流入を防止し、国際的な金融安全保障...

信用金庫地方金融機関連合とは、信用金庫や地方銀行などの地域金融機関が共同で設立・運営する協会であり、相互支援と業務連携を目的としている組織である。 【概要】 信用金庫地方金融機関連合は、戦後の金融再編に伴い発足した。地域経済の安定化と中小...

FSBの統計調査プロセスとは、金融機関・金融商品取引業者等から定期的に数値データを収集し、監督・規制目的で分析する一連の手続きである。 【概要】 金融庁（Financial Services Board）は、国内外の金融市場の安定と健全な発展を図るため、金融機関が保...

第二種金融商品取引業者取引業務改善計画とは、金融庁が定める監督対象の第二種金融商品取引業者に対して、業務運営上のリスクを低減し顧客保護を強化するために策定・実施される計画である。 【概要】 第二種金融商品取引業者は、証券会社等が行う「第一...

地銀融資実態調査報告書とは、地方銀行が行う融資の実態を定量的に把握し、金融庁や関連規制機関へ提出する統計資料である。 【概要】 地方銀行は地域経済の信用供給源として重要な役割を担っている。地銀融資実態調査報告書は、その信用創造活動がどのよ...

FSBの統計調査ツールとは、金融機関から規制情報を収集・分析するために設計された統合型データベースシステムである。 【概要】 2000年代後半の金融規制改革期に、金融機関の資本・流動性・市場リスク情報を統一的に収集し、監督当局へ提供するためにFSB...

FATCA reporting entity reporting forms 1042とは、米国の税務当局（IRS）に対し、外国金融機関が米国内源泉所得に係る源泉徴収税を報告するために提出する書類である。 【概要】 米国と他国間で締結された税情報交換協定（FATCA）の一環として設けられた...

FATCAコンプライアンステストとは、米国のForeign Account Tax Compliance Act（FATCA）に基づき、海外金融機関等が税務情報交換を適切に実施するために設けられた内部検証プロセスである。 【概要】 FATCAは、米国外に保有される個人・法人の資産情報を米...

FATCA保険会社向けガイドラインとは、米国内外の税務情報交換を目的としたFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）に準拠するため、保険会社が遵守すべき具体的手続き・報告要件を示した指針である。 【概要】 FATCAは米国の税務当局が国外金融機関へ...

利益相反解消策とは、金融機関や証券会社が顧客との取引において生じる自己の利益と顧客の利益が衝突する状況を防止・是正するために設けられた制度的手段である。 【概要】 日本における利益相反解消策は、金融庁が定める適合性原則や取引先情報開示義務...

資本調整金の税務上の評価基準とは、金融機関が自己資本比率を維持するために計上する資本調整項目について、法人税法等で定められた減価償却や損益計算上の取り扱いを規定した枠組みである。 【概要】 金融機関は自己資本比率を確保するために、貸借対照...