金融機関・制度・規制– category –

信用金庫協会とは、信用金庫の業務を統括し、監督・支援を行う専門組織である。 【概要】 信用金庫協会は、地域密着型の信用金庫が共同して設立した団体であり、業界全体の健全な発展を図るために存在する。設立当初から、個々の信用金庫が抱える規制対応...

適合性評価KPIとは、金融機関が顧客に対する商品やサービスの適正性を定量的に測定し、内部統制・規制遵守状況を評価する指標である。 【概要】 適合性評価KPIは、適合性原則（顧客利益優先）と利益相反管理の一環として策定された。金融庁やFSA、国際的な...

第二種金融商品取引業者取引業務報告書とは、金融庁に提出される、第二種金融商品取引業者が行った取引及び業務状況を記載する義務化された報告書である。 【概要】 第二種金融商品取引業者は、第一種（完全な証券取引業）に比べて規模や取扱い商品の範囲...

信用金庫地方企業買収支援とは、信用金庫が地域の中小企業の買収・統合を促進するために提供する金融サービスおよびコンサルティング業務である。 【概要】 信用金庫は会員主体の協同組織として設立され、地方経済の健全化を目的とした融資や預金サービス...

信用金庫統合とは、複数の信用金庫が資本・業務を統合し、規模拡大と安定性向上を図る制度的枠組みである。 【概要】 信用金庫は地域住民を主な顧客に持つ非営利金融機関であり、預金保険や自己資本比率の規制が強化される中、業務効率とリスク分散の必要...

SOX内部統制統制改善とは、米国のSarbanes‑Oxley法（SOX法）に基づき企業が財務報告の信頼性を確保するために実施する内部統制設計・運用・評価プロセスである。日本語圏では、特に上場会社や金融機関が米国会計基準と同等の厳格な統制を導入する際に用い...

第二種金融商品取引業者登録とは、金融商品取引法に基づき、個人投資家を主な顧客とする証券等の取り扱いを行う事業者が取得する許可である。 【概要】 金融商品取引法は、証券・先物取引などを「第一種」「第二種」に分けて規制している。第一種は主に法...

投資顧問業務の顧客資産分別管理とは、投資顧問が顧客から預かった資産を他の資産と混同せずに独立して保管・運用することを義務付ける制度である。 【概要】 顧客資産分別管理は、投資顧問業務において「適合性原則」と「利益相反防止」の実現手段として...

適合性評価レポート作成とは、顧客の投資目的・リスク許容度・財務状況を踏まえた上で、金融商品や取引がその顧客に対して適切かどうかを判断し、その結論と根拠を文書化する業務である。 【概要】 適合性評価レポート作成は、金融機関が「適合性原則」に...

信用金庫内部監査制度とは、信用金庫が自己の業務運営に伴うリスクを把握し、法令遵守と財務健全性を確保するために設置される独立した監査機能である。 【概要】 信用金庫は地域経済の安定を担う金融機関として、預金者資産の安全管理が求められる。内部...

FATCA reporting entity non-financial foreign entity (NFFE)とは、米国の税務上非金融機関である外国法人・個人を指す。米国内源所得に対する課税回避防止策として、米国税務当局が対象とする実体を定義した。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Comp...

FATCA reporting entity reporting forms 1042‑Sとは、米国内国歳入庁（IRS）が外国金融機関やその他の報告主体に対し、米国外で発生した非居住者への支払いや配当等を報告するために提出を求める書式である。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Compli...