返済型非参加型優先株とは、満期時に元本が返済されるが、配当は定額であり、残余利益に参加しない優先株である。 【概要】 返済型非参加型優先株は、企業が資本調達を行う際に、株主に対して一定の配当と満期時の元本返済を保証しつつ、株主の利益配分を...

ロングショート型とは、投資対象を同時にロング（買い）とショート（売り）で保有し、相対的な価格差から利益を狙う投資手法を採用した投資信託・ETFである。 【概要】 ロングショート型は、資産の価格上昇と下降の両方を利用することで、単一市場の動向に...

J‑REIT指数リバランス手法とは、J‑REIT市場の時価総額や構成銘柄比率を一定期間ごとに調整し、指数構成を最新化するための投資戦略である。 【概要】 日本の不動産投資信託（REIT）は、上場企業として株式市場で取引される一方、特定の業種や地域に偏りが...

バスケットボラティリティスプレッドとは、複数の資産から構成されるバスケットオプションのインプライド・ボラティリティと、その構成要素各資産の個別インプライド・ボラティリティ（または実測ボラティリティ）の加重平均との差を示す指標である。 【概...

アクティブファンド投資判断アルゴリズムとは、ファンドマネージャーが投資判断を行う際に利用する定量的手法やモデルを指す。アルゴリズムは、株式や債券などの資産の選定、売買タイミング、ポートフォリオ構成を自動化・最適化することで、アクティブ運...

固定費の節約術とは、個人や世帯が毎月発生する定期的な支出を見直し、削減・最適化するために用いる具体的手法や戦略である。 【概要】 固定費は可処分所得の大部分を占めるため、家計全体の流動性比率に直接影響を与える。住宅ローン控除や自動積立とい...

ユーロ圏金融政策委員会（ECB Executive Board）とは、欧州中央銀行（ECB）の最高意思決定機関であり、ユーロ圏全体の金融政策を策定・実施する執行委員会である。 【概要】 ユーロ圏における通貨統合が進展した背景から、各国中央銀行の独自性よりも共同...

コールオプション・レバレッジとは、少額の保証金で大きなポジションを取る手法であり、特にコールオプションの購入や売却時に投資家がリターンを増幅させるために利用する仕組みである。 【概要】 レバレッジは金融市場において「少ない自己資本で大きな...

ETF分配頻度とは、上場投資信託（ETF）が保有する基礎資産から生じる利益や配当金を投資家に支払うタイミング・周期のことを指す。 【概要】 ETFは指数連動型で、分配頻度は運用会社が設定する。月次・四半期・年次・無分配などがあり、投資家の収益性や税...

株式転換社債とは、社債の一種で、一定期間後に発行会社の株式に転換できる権利を付与された金融商品である。 【概要】 株式転換社債は、企業が資金調達を行う際に、純粋な社債よりも低金利で資金を確保できる手段として登場した。転換権を付与することで...

遺留分の減殺請求の和解とは、相続人が相続財産の過大な配分に対して行う減殺請求を、訴訟外で合意によって解決する手続きを指す。 【概要】 民法第931条から第934条に規定される遺留分は、遺言や贈与によって相続人が不当に少ない財産を受け取った場合の...

経常利益の税務調整の会計方針変更とは、企業が税金に関する収益認識や費用計上方法を見直し、税務上の調整を行う際に適用される会計処理基準・ポリシーの変更である。 【概要】 経常利益は営業活動以外から得られる継続的な収益を示す指標であり、その金...