投資信託・ETF– category –

評価差額調整日付変更とは、投資信託等の基準価額計算において、評価差額を調整するための日付を変更する手続きである。 【概要】 投資信託やETFは保有資産の時価をもとに基準価額（NAV）を算出し、投資家への価格情報を提供している。市場取引が行われな...

iDeCo投信の投資対象国別分配金とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で運用される投資信託に含まれる海外投資部門から得られる配当・利子・キャピタルゲインを、各投資先国ごとに集計したものを指す。 【概要】 iDeCoは加入者が自ら選択した投資信託やETFで...

iDeCo投信の分配金再投資（債券）とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）の対象となる投資信託において、受け取った分配金を同一ファンド内または別の債券投信へ自動的に再投入する仕組みである。 【概要】 iDeCoは税制優遇と積立の自動化を目的とした個人年金...

iDeCo投信の投資対象国別リスクとは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で取得可能な投資信託における、各国の経済・政治環境がもたらすリスク要因を指す概念である。 【概要】 iDeCoは税制優遇と長期積立を組み合わせた年金制度であり、投資対象として認められ...

iDeCo投信の投資対象資産クラス別リスクとは、個人型確定拠出年金（iDeCo）において、各投資信託が保有する資産クラスごとに内在する市場リスクや信用リスクを区分し、投資家がリスク許容度に応じた選択を行うための指標である。 【概要】 iDeCoは税制優遇...

評価差額調整対象とは、投資信託等において基準価額算定時に公正価値の調整が必要とされる有価証券やその他資産を指す。 【概要】 投資信託・ETFは保有する資産を基準価額（NAV）へ換算し、投資家に対して一株あたりの価格を提示する。公正価値会計の原則...

評価差額調整ルールとは、投資信託やETFの基準価額を算定する際に、売買価格と時価との差異を反映させるための法的枠組みである。 【概要】 日本の投資信託法及び金融商品取引法により、投資家が購入または解約した際に発生する評価差額を調整するルールが...

iDeCo投信の投資対象国別リターンとは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で購入できる投資信託における各国市場から得られる実質的なリターンを示す指標である。 【概要】 iDeCoは税制優遇が受けられる個人退職金制度であり、加入者は自ら選択した投資信託へ拠...

評価差異調整とは、投資信託やETFの基準価額算定において、時価評価と会計上の評価との差異を修正する処理である。 【概要】 投資信託は保有資産を日々市場価格で評価し、その合計額から経費を差し引いた残余を基準価額として算出する。しかし、取引所に上...

評価差額とは、投資信託やETFの基準価額と実際に算出された純資産価値（NAV）との差を示す指標である。 投資家が購入・解約時に受け取る金額は基準価額に基づくため、評価差額はファンド管理会社の運用成果や市場変動と実際の資産価値との乖離を把握する上...

評価差額調整時点とは、投資信託等の基準価額算定において、評価差額（未実現損益）を調整するために設定された日付である。 この時点では、保有資産の時価と帳簿価格との差額が確定し、投資家への分配や基準価額変更の根拠となる。 【概要】 評価差額調整...

iDeCo投信の基準価額算定例とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で保有される投資信託に対して、日々計算される1口あたりの純資産価値を示す指標である。 【概要】 iDeCo投信は、税制優遇と老後資産形成を目的とした個人確定拠出年金制度内で取引される投資...