プライド アイビー– Author –

バスケットインデックスオプションとは、複数の資産を組み合わせたインデックスに対して設定される権利であり、購入者は将来の特定時点におけるそのインデックス値に基づいて行使できる金融派生商品である。 【概要】 バスケットインデックスオプションは...

ベアコールスプレッドとは、同一株式または指数に対して異なる行使価格のコールオプションを売買し、上昇リスクを限定した売りポジションである。 売り手は低い行使価格（ストライク）でコールを短期的に売却し、高い行使価格で同一満期のコールを購入する...

内部統制監査証拠とは、企業や金融機関が内部統制の有効性を検証する際に収集・評価される文書・データ・観察結果等の具体的根拠である。 【概要】 内部統制監査証拠は、内部統制フレームワーク（例：COSO、ISO 19011）に基づき、金融機関がリスク管理・業...

無分配型分配金再投資型投信の分配金再投資税制優遇の申請手続き - Application Procedure for Reinvestment Tax Incentive for Non‑Dividend Distribution Reinvestment Mutual Fundとは、無分配型投信において分配金を自動的に再投資する際に、税制上の...

分割前の株主優待変更とは、株式分割が実施される前に株主優待の内容や条件を変更する取引・手続きである。 【概要】 株式分割は、既存株主の保有株数を増やし、株価を調整する手段として広く利用される。分割前に優待を変更する主な理由は、分割後の株式...

アクティブファンドの運用方針策定とは、投資家のリターン最大化を目的に、ファンドマネージャーが市場環境や銘柄選定基準を定め、投資戦略を決定するプロセスである。 【概要】 市場の非効率性を利用して超過リターンを追求するために設計されたアクティ...

アンチテティック変数とは、確率過程のシミュレーションにおいて、サンプルの相関を意図的に逆に設定し、期待値推定の分散を削減する手法である。 【概要】 金融工学における数値計算の基盤は、確率モデルを用いたモンテカルロ法である。特に、オプション...

遺言信託の受益者の遺留分調整計算方法とは、遺言信託において受益者へ配分される金銭や財産が、相続人の遺留分を侵害しないように調整するための計算手法である。 【概要】 遺留分は、遺産の中から必ず相続人が受け取らなければならない最低限度額を定め...

ベンチマーク共分散とは、投資ポートフォリオとそのベンチマーク（指標指数）との間に生じる統計的な相関性を表す尺度である。具体的には、両者のリターン系列の共分散値として算出され、ポートフォリオがベンチマークとどれだけ同時変動するかを定量化す...

アクティブファンドレバレッジ調整とは、投資信託の運用方針に基づき、レバレッジ（借入金を利用した投資）を動的に変更する手法である。レバレッジの調整は、ファンドのリスク・リターンプロファイルを最適化し、投資家の期待に応えるために実施される。 ...

アクティブファンド資金調達とは、投資家から集めた資金を運用方針に沿って有価証券を取得・処分するために必要な資金を調達するプロセスである。 【概要】 アクティブファンドは市場平均を上回るリターンを追求するため、投資対象の選定やタイミングで柔...

エンジェル投資家の投資先評価尺度とは、スタートアップに対する投資判断を行う際に用いられる定量的・定性的指標の総称である。 【概要】 エンジェル投資家は、シードラウンドやシリーズAなどの早期段階で資金提供を行う個人投資家である。彼らは企業価値...