投資信託・ETF– category –

評価差額調整時点とは、投資信託等の基準価額算定において、評価差額（未実現損益）を調整するために設定された日付である。 この時点では、保有資産の時価と帳簿価格との差額が確定し、投資家への分配や基準価額変更の根拠となる。 【概要】 評価差額調整...

iDeCo投信の基準価額算定例とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で保有される投資信託に対して、日々計算される1口あたりの純資産価値を示す指標である。 【概要】 iDeCo投信は、税制優遇と老後資産形成を目的とした個人確定拠出年金制度内で取引される投資...

iDeCo投信の投資対象国別構成比とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で購入できる投資信託において、各国への投資割合を示す指標である。 【概要】 iDeCoは、税制優遇と自律的な資産形成を両立させた個人年金制度であり、その運用商品として多くの投資信託が...

iDeCo投信の分配金プロファイルとは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で運用される投資信託が生み出す分配金の時間的・金額的な特徴を定量化した指標である。 【概要】 iDeCo投信は税制優遇の対象となり、掛け金は所得控除や非課税枠内で拡張できる。分配金プ...

iDeCo投信の分配金再投資（ETF）とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）口座内で保有するETFから生じる分配金を自動的に同一または別のETFへ再投資する仕組みである。 【概要】 iDeCoは税制優遇が付与される個人年金制度で、拠出額や運用益に対して所得控除・...

評価差額調整対象資産とは、投資信託やETF等の運用商品において、時価評価と会計上の取得原価との差額を調整するために特別に扱われる資産である。 【概要】 投資信託・ETFは保有資産の時価変動を基準価額に反映させるが、税務や規制上で認められた評価差...

評価対象資産とは、投資判断やポートフォリオ構築において基準となる価値を測定・比較するために選定される金融商品である。 【概要】 評価対象資産は、個別株式や債券といった単一の証券だけでなく、投資信託やETF（上場投資信託）など集合的な投資手段も...

評価差額調整手順とは、投資信託等において基準価額の算定時や解約時に生じる評価差額を税務上または会計上適正に反映させるための一連の方法である。 【概要】 投資信託では、保有する証券の市場価格と基準価額（NAV）の算定基準が必ずしも一致しないこと...

iDeCo投信の解約手数料率とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）において投資信託を売却する際に発生する手数料の割合である。 【概要】 iDeCoは老後資産形成を促進するために設計された税優遇制度であり、加入者が選択した投資信託（iDeCo対応投信）を解約す...

iDeCo投信の基準価額算定頻度とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で取り扱われる投資信託等に対し、その基準価額を計算するタイミングや周期を示す指標である。 【概要】 iDeCoは税優遇を受けつつ個人が積み立てる年金制度で、投資対象として選択される投信...

iDeCo投信の税控除対象不動産とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で保有できる投資信託を通じて取得される不動産資産であり、所得税・住民税における控除対象となるものを指す。 【概要】 iDeCoは個人が自ら拠出し、運用益を確定拠出年金として積み立てる制...

iDeCo投信の税控除対象債券とは、個人型確定拠出年金（iDeCo）で購入できる投資信託に組み込まれた、税法上優遇措置が適用される債券を指す。 【概要】 iDeCoは、厚生労働省と金融庁が共同で設立した個人年金制度で、拠出額が所得控除対象となる点が特徴だ...