金融機関・制度・規制– category –

FATCA withholding form W‑8BENとは、米国の税務当局に対し、外国人個人が米源泉所得に関して源泉徴収を免除または軽減する権利を主張するために提出する証明書である。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）は、米国納税者の国外資産隠...

金融安定理事会のグローバル規制枠組み（決済システム）とは、国際的に統一された基準と指針を提供し、決済インフラの安全性・効率性を確保するための枠組みである。 【概要】 金融安定理事会（FSB）は、主要国の中央銀行や金融規制当局から構成される国際...

利益相反リスク評価フレームワークとは、金融機関が取引やサービス提供において発生し得る利害対立を定量的・定性的に評価するための統合的手法である。 【概要】 利益相反リスク評価フレームワークは、顧客と自社、または複数の顧客間の利益が衝突する場...

監査委員会報告書とは、企業や金融機関における監査委員会が作成し、取締役会や株主に対して監査活動の結果や内部統制の状況を報告する文書である。 【概要】 監査委員会報告書は、企業統治（ガバナンス）を強化するために設けられた監査委員会の権限行使...

利益相反監視システムとは、金融機関等が顧客との取引において自らの利益と顧客の利益が衝突する可能性を検知・管理し、適正な業務遂行を保証するための情報処理枠組みである。 【概要】 利益相反監視システムは、金融機関が直面する「自己利益と顧客利益...

顧客適合性評価監査FWとは、金融機関が顧客の投資目的・リスク許容度等を体系的に評価し、その結果に基づく商品提案や取引行為を検証するための統合的枠組みである。 【概要】 適合性原則と金融庁が示す顧客保護指針を実務化する必要性から、顧客情報の収...

FSBの金融安定性評価手法とは、国際的な金融システムに潜むリスクを定量化し、政策決定者や規制当局へ情報提供するために設計された枠組みである。 【概要】 金融危機の教訓から、各国中央銀行・金融監督官庁は単一の指標では把握できない複合的リスクを測...

投資信託販売業務委託契約とは、投資信託の販売を行う金融機関が、その業務を第三者に委託する際に締結される法的枠組みである。 【概要】 投資信託は、個人や法人の資金を集めて運用会社が運用し、分配利益や評価益を投資家へ還元する金融商品である。販...

FATCA銀行向けガイドラインとは、米国のForeign Account Tax Compliance Act（外国口座税務コンプライアンス法）に基づく情報開示義務を日本国内金融機関が履行するために設けられた指針である。 【概要】 FATCAは、米国居住者や米国市民の海外資産を把握...

バーゼル合意資本比率とは、国際的に統一された銀行の自己資本とリスク加重資産との比率を示す指標である。金融機関が信用リスク・市場リスク・オペレーショナルリスク等に対して十分な資本バッファーを保持することを目的として、バーゼル委員会（BCBS）...

A-IRBとは、銀行が自己の信用リスクを内部的に評価し、規制当局に報告するための高度な内部評価モデルを採用する枠組みである。 【概要】 A-IRB（Advanced Internal Ratings-Based）は、バーゼル合意の下で導入された内部評価方式の一種で、信用リスク資本...

【投資適合性評価フレームワークとは、金融機関が顧客のリスク許容度や投資目的に応じた商品を選定する際に用いる一連のプロセス・基準を体系化したものです。】 【概要】 投資適合性評価フレームワークは、1990年代後半から金融庁等が導入した「適合性原...