金融機関・制度・規制– category –

FSBの金融安定性評価フレームワークとは、国際的な金融システム全体に対するリスクを体系的に測定し、政策当局へ情報提供するために設計された統合的枠組みである。 【概要】 金融市場のグローバル化と複雑化が進展する中、単一国レベルの監督だけでは捉え...

FATCA withholding form W-8GSとは、米国税務署（IRS）が要求する、非居住外国人個人が米国内の金融機関に対して源泉徴収を免除または減額するために提出する証明書である。 【概要】 FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）は、米国納税者の海外資...

金融庁金融商品取引法施行規則第8条の適用範囲とは、金融商品取引業者が顧客に対して提供する情報や助言等に関し、適正な開示・説明義務を課す規定である。 【概要】 金融庁は投資家保護を目的として、金融商品取引法の施行規則を制定した。第8条は「適切...

Basel III CARとは、金融機関が保有する自己資本とリスク加重資産の比率を示す指標である。 【概要】 Basel IIIは、2008年に発生した世界的金融危機後、国際通貨基金（IMF）や各国中央銀行が協議して設立されたバーゼル委員会（BCBS）の枠組みの一部として...

FATCA証券会社向けガイドラインとは、米国の外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）に基づき、日本国内の証券会社が顧客情報を報告するための手続き・要件を定めた指針である。 【概要】 FATCAは米国と協力して海外資産の税務透明性を高める目的で制定さ...

FATCA reporting entity typeとは、米国税務当局に対して報告義務を課される金融機関や非金融企業の分類基準である。 【概要】 米国外の口座保有者が米国内源泉所得を得た際に税務漏れを防止するため、2008年に制定されたFATCA（Foreign Account Tax Compl...

金融庁金融商品取引法施行規則第1条の適用範囲とは、金融商品取引業者に対し、その事業内容や取引対象を定義することで、法的責任と監督基準を明確化するための規定である。 【概要】 本条は、金融商品取引法（以下「法」）の適用対象となる業種・機関を列...

信託銀行資本充足率基準とは、信託業務を行う銀行が自己資本とリスク加重資産の比率を一定水準以上に維持することを求める規制枠組みである。 【概要】 信託銀行は長期的な預託・受託業務に伴う特有の資金繰りリスクと、投資対象となる固定資産や不動産な...

利益相反取引承認プロセスとは、金融機関等において顧客の利益と自社の利益が衝突する可能性を持つ取引を事前に検討し、適切な意思決定権者から正式な承認を得るための一連の手続きである。 【概要】 金融機関は顧客資産を扱う際、業務上の情報や専門知識...

地方金融機関地方金融商品開発評価モデルとは、地方金融機関が新規金融商品の企画・実施に際し、その適正性・リスクを定量的かつ定性的に検証するための枠組みである。 【概要】 地方金融機関は地域経済との結び付きが強く、顧客ニーズや資金需要が都市部...

信用金庫オンライン融資プラットフォームとは、信用金庫が提供するインターネットを介した貸付サービスのための統合システムである。 【概要】 信用金庫は地域住民や中小企業を主な会員とし、相互扶助の原則に基づく金融機関である。従来は対面窓口中心だ...

内部統制監視手順とは、組織内の業務プロセスや情報システムに対するリスクを継続的に評価し、改善点を検討・実施するための体系化された手続きである。 【概要】 金融機関は資金調達・貸出・投資等多様な業務を行う中で、信用リスクや市場リスク、法令遵...